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lhappygirl66
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请教税法营所税选择问题
1.甲公司九十二年度新设立,九十二年度营利事业所得345,625元,缴纳营利事业所得税 62,508元,九十三年五月三十一日分配股利净额 150,000元,其分配股利时,并同分配之可扣抵税额为何?(1) 62,508元 (2) 49,995元 (3) 50,000元 (4) 33,120元。

答4

请问这个要怎么算呢??

若是题目是99年度营利事业所得就要用未加征20.48% 已加征33.87%来算啰,是以所得额年度来分辨吗?


2.安平公司于民国九十二年十月十日购入轿车一部,其共支付成本6,000,000元,其法定耐用年数为四年,按平均法提列折旧,其九十二年度税务上之折旧额为 (1) 1,200,000元 (2) 300,000元 (3) 500,00元 (4) 75,000元。

这是以前的旧题目了,现在好像不用预算一年残值了
那如果此题是99年度购入的话
是不是就是用250万/4就好啰?

3.甲公司96年7月31日缴纳暂缴税款100万元,12月22日银行利息所得50万元,扣缴税款5万元,年度决算时,计算其当年度课税所得额为600万元,应纳所得税额为150万元,减除暂缴税款及扣缴税款后,尚需补缴所得税款45万,并于97年度5月31日办理得税结算申报时,以现金缴纳。其后,甲公司结算申报案件经稽征机关核定应纳税额为170万元,应再补缴20万元,并于98年2月1日以现金缴纳,试问其股东可扣抵税额帐户于96年12.31、97.5.31及98.2.1各为多少?

答: 96.12.30日105万
97.5.31 150万
98.2.1日 170万


请问这个要怎么算呢?



4.公司九十六年新设立,九十六年度营利事业所得345625元,缴纳营利事业所得税94205元; 九十七年度营利事业所得206325元,缴纳营利事业所得税54200元; 九十八年五月三十一日加征九十六年度未分配盈余营所税25142元,九十八年七月三十一日分配股利净额15万元,其分配股利时,并同分配之可扣抵税额为多少?

答: 63285
请问是怎么算的?

..

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献花 x0 回到顶端 [楼 主] From:台湾中华电信股份有限公司 | Posted:2011-07-03 20:19 |

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