有正確答案嗎?
我的算式如下:
第一題、 盤點現金時發現有
1.郵政匯票$5.000 -----現金
2.庫存現金$8.000 -----現金
3.存放在倒閉銀行之存款$12.000 ----其它應收款
4.他企業存放在公司的保證金$5.000 ----存入保證金
5.三各月月期定期存款單$13.000 ----現金
則資產負債表中「現金及約當現金」之金額為？
ANS
1.郵政匯票$5.000 ＋2.庫存現金$8.000 ＋5.三個月月期定期存款單$13.000 =26,000
第二題、4月30日銀行調解表中在途存款為$8.000，今知5、6月份相關資料如下：
5月份 6月份
公司存款紀錄 $13.000 $21.000
銀行存款紀錄 11.000 24.000
請計算6月份在途存款之金額？
ANS
5月在途存款：13,000－11,000＋8,000=10,000
6月在途存款：21,000－24,000＋10,000=7,000
第三題、銀行寄來的對帳單列示三月底之存款餘額為$276.000，與公司帳上銀行存款餘額不符，經核對既有月底在途存款$30.000，公司已開出支票金額中$76.000上未兌現（其中有保付支票面額$10.000），銀行代收票據$50.000及代付水電費$12.000，請計算三月底正確的銀行存款餘額？
ANS
銀行對帳單 276,000 公司帳上銀行存款 30,000
＋在途存款 30,000 ＋代收票據 50,000
－未兌現支票 66,000 －水電費 12,000
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正確餘額 240,000
第四題、公司帳簿餘額$50.000，未兌現支票$7.000（內含保付支票$2.000），在途存款$3.500，銀行代收票據$800，則「銀行調解表」的正確存款餘額為？
ANS
銀行對帳單 X 公司帳上銀行存款 50,000
＋在途存款 3,500 ＋代收票據 800
－未兌現支票 5,000
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正確餘額 50,800
第五題、聰優公司收到台灣銀行97年3月31日的銀行對帳單，餘額為$4.500，然公司帳上存款餘額未調整前為$5.000，經查雙方餘額不符原因如下：1.存款利息$600 2在途存款$3.0003銀行手續費$400 4未兌現支票$2.300 試問該公司3月底銀行存款正確餘額為多少？
銀行對帳單 4,500 公司帳上銀行存款 5,000
＋在途存款 3,000 ＋存款利息 600
－未兌現支票 2,300 －手續費 400
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正確餘額 5,200
第六題、立屏公司帳列「現金及約當現金」為$82.000，盤點時發現偽鈔$2.000和外幣$5.000包含其中，則正確之「現金及約當現金」為?
ANS 82,000－偽鈔$2.000(其它損失)＝80,000
第七題、家珍公司帳列銀行存款為$265,400，與銀行對帳單不符，經查發現下列事項：
1.銀行已收妥代收票據$15,000，利息收入$120，並扣手續費$15，公司尚未入帳 -------公-15 + 120+15,000
2.銀行代扣水電費$960，公司尚未入帳 ------公- 960
3.家珍公司存入即期支票$12.000，銀行尚未入帳 -------- 銀+ 在途存款12,000
4未兌現支票$34.000，內涵一張$2.000保付支票 -------- 34,000-2,000=32,000
則加真公司正確之存款金額為？
ANS
銀行對帳單 ｘ 公司帳上銀行存款 265,400
＋在途存款 12,000 ＋代收票據 15,000
＋利息收入 120
－未兌現支票 12,000 －手續費 15
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正確餘額 280,505
第八題、致恩公司銀行存款之相關資料如下：
公司帳 銀行帳
7月份存款紀錄 $60.000 $58.000
8月份存款紀錄 100.000 96.000
7月份支票提取紀錄 54.000 51.000
8月份支票提取紀錄 73.000 74.000
則8月份之在途存款為?
ANS
7月：60,000－58,000=2,000
8月：100,000－96,000＋2,000＝6,000
第九題、和名公司5月份銀行存款$20.000，6月份公司存款紀錄$100.000，銀行存款錄$90.000，未兌現支票$4.000，則6月份在途存款為?
ANS 6月份公司存款紀錄$100,000－銀行存款錄$90,000＋5月份銀行存款$20,000＝30,000
第十題、帳列現金及銀行存款共$20.000，今發現有下列事項存在，員工借支$500，郵票$100，郵政匯票$600，收到3個月期票據$1.000，則正確現金為?
ANS $20,000－(預付薪資)員工借支$500－(預付郵電費)郵票$100－(應收票據)收到3個月期票據$1,000＝18,400
